Thiết Kế Web Có Chịu Thuế GTGT Không 2025? Quy Định, Mức Thuế, Hóa Đơn Hợp Lệ

Khi doanh nghiệp thuê dịch vụ thiết kế website, câu hỏi thường gặp là: “Thiết kế web có chịu thuế GTGT không?” Đây không chỉ là vấn đề kế toán mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí kinh doanh và nghĩa vụ pháp lý. Bạn có thể đã từng nghe qua cụm từ “dịch vụ phần mềm được miễn thuế,” nhưng liệu thiết kế web có nằm trong nhóm đó? Nếu dịch vụ kèm theo hosting, domain thì sao? Cùng nhau bóc tách rõ ràng từng khía cạnh để tránh sai sót khi kê khai, nộp thuế.

1. Thiết kế web có chịu thuế GTGT không? – Quy định pháp luật hiện hành

Trong kinh doanh hiện đại, thiết kế web không còn là chuyện xa xỉ. Nó giống như mặt tiền của một cửa hàng – nếu không có hoặc quá sơ sài, khách hàng sẽ quay đi. Tuy nhiên, bên cạnh yếu tố thẩm mỹ và chức năng, vấn đề pháp lý về thuế cũng rất đáng quan tâm.

Thuế GTGT là gì?

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu, đánh trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ khi tiêu thụ trên thị trường. Gần như mọi hoạt động mua bán đều phải tính thuế này – nhưng không phải lúc nào cũng vậy.

Vậy, thiết kế web có chịu thuế GTGT không?

Câu trả lời là: Không, nếu bạn chỉ thuê dịch vụ thiết kế website cơ bản, không kèm hosting hay domain.

Lý do? Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC – văn bản hướng dẫn chi tiết Luật Thuế GTGT, dịch vụ thiết kế phần mềm nằm trong nhóm “không chịu thuế GTGT”. Thiết kế website được xếp vào nhóm dịch vụ phần mềm theo Công văn 4242/TCT-CS-2014 và Nghị định 71/2007/NĐ-CP.

Các văn bản trên đều thống nhất rằng:

• Thiết kế phần mềm, website riêng biệt theo yêu cầu khách hàng là dịch vụ phần mềm.

• Dịch vụ phần mềm không chịu thuế GTGT.

Tóm lại, nếu bạn thuê thiết kế web thuần túy – ví dụ: giao diện riêng, chức năng tùy chỉnh theo yêu cầu – thì không phải chịu thuế GTGT.

2. Các trường hợp đặc biệt: Khi nào thiết kế web phải chịu thuế GTGT?

Không phải mọi trường hợp thiết kế web đều “miễn thuế”. Có những tình huống cụ thể khiến doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế GTGT.

Dịch vụ thiết kế website trong nước

• Không chịu thuế GTGT, nếu:
  • Dịch vụ là thiết kế phần mềm/website theo yêu cầu.

  • Không kèm theo các dịch vụ bổ sung như hosting, domain, bảo trì.

Thiết kế web xuất khẩu

• Thuế suất 0%, nếu:
  • Có hợp đồng ký với đối tác nước ngoài.

  • Thanh toán qua ngân hàng.

  • Có chứng từ xuất khẩu đầy đủ theo quy định.

Trường hợp này khá phổ biến ở các công ty làm outsource cho nước ngoài. Đáp ứng đủ điều kiện, bạn vừa được ưu đãi thuế suất 0%, vừa được hoàn thuế GTGT đầu vào (nếu có).

Dịch vụ đi kèm: Hosting, Domain

Đây là chỗ mà nhiều doanh nghiệp dễ nhầm lẫn:

• Cho thuê hosting (máy chủ): Thuộc diện chịu thuế GTGT 10%.

• Đăng ký tên miền (domain): Cũng chịu thuế GTGT 10%.

Giả sử bạn mua gói trọn bộ từ công ty thiết kế web:

Như vậy, hóa đơn sẽ phải thể hiện rõ phần không chịu thuế và phần chịu thuế để cơ quan thuế dễ kiểm tra.

3. Hướng dẫn kê khai và nộp thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế web

Nếu doanh nghiệp bạn cung cấp hoặc sử dụng dịch vụ thiết kế web có kèm hosting, domain thì phần đó bắt buộc phải kê khai thuế GTGT đúng quy định.

Các bước kê khai:

1. Xác định phần dịch vụ chịu thuế (hosting, domain…).

2. Tính thuế GTGT theo công thức:

Thuế GTGT = Giá trị dịch vụ x Thuế suất GTGT

Ví dụ:

• Domain: 1.000.000đ → Thuế GTGT = 1.000.000 x 10% = 100.000đ.

1. Lập hóa đơn:
   • Ghi rõ từng dịch vụ và mức thuế suất áp dụng.

   • Phân biệt phần “không chịu thuế” và phần “chịu thuế”.

2. Nộp thuế:
   • Theo chu kỳ kê khai tháng/quý (tùy doanh thu).

   • Thực hiện qua cổng thuế điện tử hoặc phần mềm hỗ trợ kê khai.

Hồ sơ cần lưu:

• Hợp đồng dịch vụ.

• Hóa đơn hợp lệ.

• Chứng từ thanh toán (chuyển khoản).

• Biên bản nghiệm thu nếu có.

Bạn không chắc về cách kê khai từng phần? Hãy tham khảo kế toán chuyên nghiệp hoặc hỏi cơ quan thuế. Sai một ly, khai thiếu thuế, rất dễ bị truy thu kèm phạt lãi suất.

4. Những lưu ý quan trọng về thuế GTGT trong lĩnh vực thiết kế web

Kế toán dịch vụ thiết kế web nhìn đơn giản nhưng rất dễ bị đánh giá sai lệch. Dưới đây là những điểm bạn không nên bỏ qua:

1. Cập nhật chính sách thuế mới

Mỗi năm, Bộ Tài chính đều có thể ban hành Thông tư hoặc Công văn mới. Ví dụ như:

• Thông tư 219/2013/TT-BTC là văn bản quan trọng cần nắm rõ.

• Cập nhật từ Công văn 4242/TCT-CS-2014 về phân loại dịch vụ phần mềm.

2. Phân biệt rõ từng dịch vụ

• Thiết kế website theo yêu cầu: Không chịu thuế GTGT.

• Hosting, Domain: Chịu thuế GTGT 10%.

• Bảo trì website, nâng cấp: Cũng có thể chịu thuế tùy bản chất dịch vụ.

Bạn càng tách rõ các phần trong hợp đồng, càng dễ kê khai đúng.

3. Kiểm tra thuế và xử phạt

• Kê khai sai loại hình dịch vụ → bị truy thu thuế.

• Không tách riêng phần chịu thuế và không chịu thuế → bị đánh toàn bộ là chịu thuế.

4. Tối ưu chi phí thuế

Một số mẹo nhỏ:

• Thuê đơn vị thiết kế web cung cấp báo giá tách rời từng phần.

• Sử dụng hóa đơn điện tử đầy đủ thông tin.

• Nếu có xuất khẩu dịch vụ, nên chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế GTGT ngay từ đầu.

5. VN4U thiết kế website chuyên nghiệp, chất lượng, trách nhiệm hàng đầu

VN4U tự hào là nơi cung cấp dịch vụ thiết kế website chất lượng cao theo một quy trình bài bản từ đầu đến cuối. Theo đó, chúng tôi sẽ đem đến cho bạn một trang web hoàn thiện có đầy đủ Hosting và tên miền đã được đóng góp thuế phí đầy đủ để thể hiện trách nhiệm công dân.

Đây cũng là lý do vì sao mà đông đảo khách hàng khi tìm đến VN4U đều cảm thấy an tâm về vấn đề pháp lý khi xây dựng trang web chuyên nghiệp. Ngoài ra thì công ty uy tín còn mang đến sự hài lòng cao cho người dùng gần xa cùng với:

• Đội ngũ tư vấn viên và đội ngũ lập trình viên có trình độ chuyên môn cao luôn đưa ra lời khuyên tốt nhất.
• Kho giao diện website đẹp ấn tượng được thiết kế theo phong cách độc quyền có một không hai.
• Dịch vụ thiết kế website chuẩn SEO xây dựng nên một trang web thân thiện với công cụ tìm kiếm hiện đại.
• Trên trang web được tích hợp các chứng chỉ bảo mật quốc tế đi kèm để đảm bảo độ an toàn cao.
• Chế độ bảo hành và bảo trì website trọn đời mang đến sự hỗ trợ thiết thực cho quý khách hàng thân yêu.
• Tuy nhiên, bảng báo giá được chúng tôi áp dụng cho dịch vụ thiết kế web lại cực kỳ ưu đãi. Bạn sẽ tiết kiệm được nhiều chi phí khi lựa chọn VN4U.

Vậy bạn còn chờ đợi gì nữa mà không liên hệ ngay với chúng tôi? VN4U sẽ mang đến cho bạn sự trải nghiệm khó quên cùng với dịch vụ thiết kế trang web chất lượng cao.

6. Câu hỏi thường gặp về thuế GTGT đối với thiết kế web

1. Thiết kế web cá nhân có phải chịu thuế GTGT không?
   → Nếu bạn là cá nhân kinh doanh và có doanh thu từ dịch vụ thiết kế web thì có thể phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khoán.
2. Xuất hóa đơn thiết kế web như thế nào?
   → Tách riêng phần không chịu thuế (thiết kế web) và phần chịu thuế (domain, hosting), ghi rõ thuế suất trên hóa đơn.
3. Dịch vụ bảo trì, nâng cấp web có chịu thuế GTGT không?
   → Thường có. Vì đây không còn là “dịch vụ phần mềm” mà là hỗ trợ kỹ thuật → chịu thuế GTGT 10%.
4. Trường hợp nào được hoàn thuế GTGT khi thiết kế web xuất khẩu?
   → Khi bạn cung cấp dịch vụ cho nước ngoài, có đầy đủ hợp đồng, chứng từ thanh toán, hóa đơn → được hoàn thuế đầu vào.
5. Nếu mua trọn gói (web + hosting + domain) thì kê khai thuế ra sao?
   → Phải tách rõ phần miễn thuế và phần chịu thuế trong hợp đồng và hóa đơn.
6. Nếu không dóng thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế website, tôi sẽ bị xử lý ra sao?
   → Theo quy định của pháp luật hiện nay, các công ty cung cấp dịch vụ thiết kế website không thực hiện nghĩa vụ thuế phí đầy đủ sẽ bị xử phạt hành chính hoặc hình sự tùy vào từng trường hợp riêng. Vậy nên tốt nhất là bạn hãy sống và làm việc theo đúng quy định của nhà nước để không vướng phải vòng lao lý chỉ vì sự cạn nghĩ của bản thân.
7. Công ty thiết kế website có xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng kê khai thuế hay không?
   → Hầu hết các công ty thiết kế web uy tín hiện nay đều cung cấp hóa đơn giá trị gia tăng cho khách hàng kê khai thuế trước cơ quan nhà nước. Tại VN4U cũng thế, chúng tôi luôn sẵn sàng xuất hóa đơn giấy hoặc hóa đơn điện tử theo yêu cầu riêng của người dùng gần xa. Vậy nên bạn có thể yên tâm liên hệ với VN4U để sử dụng dịch vụ thiết kế web chuyên nghiệp ngay hôm nay.

7. Kết luận

Vậy, thiết kế web có chịu thuế GTGT không? Câu trả lời phụ thuộc vào bản chất dịch vụ. Nếu chỉ là thiết kế phần mềm theo yêu cầu, thì không chịu thuế. Nhưng nếu có hosting, domain, bảo trì – bạn sẽ cần kê khai thuế GTGT rõ ràng.

Hiểu đúng quy định giúp doanh nghiệp bạn tránh rủi ro pháp lý, đồng thời tối ưu hóa chi phí một cách hợp lý. Đừng ngại đặt câu hỏi – và hãy luôn yêu cầu đơn vị thiết kế cung cấp hóa đơn rõ ràng.